Als je een factuur maakt voor je gast en hij betaald deze niet (volledig), dan is hij je geld schuldig. Een boekhouden noemt dit „te ontvangen bedragen“.

Hoe ga je boekhoudkundig om met te ontvangen bedragen?

Stel dat een boeking een waarde heeft van €100.

  1. Bij het uitchecken betaald de gast gelijk €30 en je maakt een factuur met die binnen 7 dagen voldaan moet worden met de overige €70. Vanuit boekhoudkundig standpunt is dit wanneer de werkelijke verkoop plaatsvind. Dus de accountant zet €70 aan de debet kant onder „Te ontvangen bedragen“ en €30 onder „Kas“ op de boekhoudstaat. Hij crediteert ook €100 op de „Verkoop“ kan op de boekhoudstaat. (Alles in blauw hieronder)
  2. Vijf dagen later betaald de gast de overige €70 via een bankoverschrijving. Nu debiteert de accountant de „Bank“ staat en crediteert hij de „te ontvangen bedragen“ staat met €70. (hieronder in zwart.)

De boekhoudstaat ziet er zo uit aan het eind van het proces:

68546910-3109a880-03b2-11ea-81b4-f64362f19017.png (2316×420)

In Sirvoy kun je een overzicht vinden van alle grootboekrekeningen (inclusief te ontvangen bedragen) onder Facturen -> Boekhoudrapport. Let op dat dit alleen werkt wanneer je facturen en kasbewijzen registreert.